经营解读（自动生成，随切片器联动）
损益结构（管理口径 · 含净利润与经营结余）
各分院收入占比
各部门收入与经营结余对比
收入与经营结余月度趋势（1月 - 所选月，含同期与预算）
预算完成率（YTD 口径 · 按损益科目顺序）
预算差异瀑布（YTD · 预算经营结余 → 实际经营结余）
科目纵向按编码顺序自动排列（1-6 级，点击 ▸ 展开/收起）；横向：合计（最深）→ 对比列 → 一级分类小计（藏青金边表头/浅蓝列）→ 二级分类（事业部/部门，浅绿列）→ 三级渠道/门店（最浅白色列），层级由深到浅；右上方按钮可按 一级/二级/三级 折叠展开列。预算口径：全年完成率 = 累计实际 ÷ 全年预算；YTD完成率 = 累计实际 ÷ 同区间累计预算。底部含净利润、经营结余与收支结余率。
列层级折叠
现金流量管理报表（固定模板）：经营 / 投资 / 筹资活动分流入流出列示。全年进度 = 截至所选月累计执行 ÷ 年度预算；YTD进度 = 累计执行 ÷ 同区间累计预算；年度执行数为 1 月至所选月累计。月度同期列 / 预算列由顶部"同期对比 / 预算完成"开关控制；与顶部部门切片器联动（数据源"部门"列 = 维度表二级分类，未填部门的行仅计入全部门口径）。建设性支出全额体现于投资活动流出。
文件要求：支持 Excel（.xlsx / .xls）和 CSV。表头严格参照科目余额表版式，按列名识别（顺序不限）：
科目编码、科目名称、辅助核算、期初余额、本期借方、本期贷方、期末余额、一级分类、二级分类、三级分类、四级分类、一级科目、管理报表科目、管理报表取数。
必需列：科目编码、借方、贷方；归集列优先取 二级分类（事业部/部门）与 三级分类（渠道/门店），缺失时按"辅助核算"文本匹配维度表；
管理报表取数填"借"或"贷"可覆盖科目默认取数方向。
规则：本年实际数按月上传（1 月传 1 月），重复上传整体覆盖该月；同期数与预算数一次性上传全年，文件须含 期间 列（支持 1-12、1月、2025-01 等写法）。锁定/解锁需密码验证；锁定后不可覆盖或清除。数据保存在当前浏览器本地。
规则：本年实际数按月上传（1 月传 1 月），重复上传整体覆盖该月；同期数与预算数一次性上传全年，文件须含 期间 列（支持 1-12、1月、2025-01 等写法）。锁定/解锁需密码验证；锁定后不可覆盖或清除。数据保存在当前浏览器本地。
本年实际数（按月上传）
同期数与预算数（一次性上传全年）
资金收支数据 · 现金流量表（按月上传）
识别列：收支项目 / 现金流量项目（须与现金流量表模板科目一致），金额取 本期借方/贷方发生（流入=借-贷，流出=贷-借）或"金额"列；"期初结转"行写入期初资金。
资金收支 · 同期数与预算数（一次性上传全年）
数据类型
期间
部门
| 科目编码 | 科目名称 | 二级分类 | 三级分类（渠道/门店） | 期初余额 | 本期借方 | 本期贷方 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
维度表：一级分类（事业部 / 职能部门 / 其他，可新增）→ 二级分类（事业部 / 具体职能部门，即报表列）→ 渠道/门店（仅事业部类需要，报表中展开为子列）。
新增的二级分类会立即出现在切片器与管理报表列中；删除仅移出报表列，已上传数据仍保留在明细中（标记"未匹配"，不计入汇总）。
科目索引：录入 1-6 级会计科目（编码以"."分层，如 6602.01.01.01），新增后自动按编码顺序插入管理报表行；
新增下级科目须先存在其上级科目；仅一级科目需指定收/支方向，下级自动继承。删除科目须先删除其全部下级。
| 科目编码 | 科目名称 | 级次 | 取数方向 | 来源 | 操作 |
|---|